รายงานงบการเงินบริษัท ซิงเกอร์ฯ ไตรมาสที่ 1

รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2539 และ พ.ศ. 2538 งบกำไรขาดทุนและ งบกระแสเงินสด สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีและงบดุลรวม ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2539 และ พ.ศ. 2538 งบกำไรขาดทุนรวมและงบกระแสเงินสดรวม สำหรับงวด สามเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีที่แนบมานี้ ของบริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับระบบในการ จัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และการสอบถาม เจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชีซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการ ตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าว ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงิน ระหว่างกาลและงบการเงินรวมระหว่างกาลที่กล่าวข้างต้นให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป งบการเงินระหว่างกาลและงบการเงินรวมระหว่างกาลของบริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2538 ที่นำมาเปรียบเทียบสอบทานโดยผู้สอบบัญชี อื่นจากสำนักงานเดียวกัน ซึ่งได้รายงานไว้ตามรายงานลงวันที่ 24 ตุลาคม พ.ศ. 2538 ว่าไม่พบสิ่งที่ เป็นสาระสำคัญที่ควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลดังกล่าวให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรอง ทั่วไป สุชาติ เหลืองสุรสวัสดิ์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 2807 บริษัท ไพร้ซ วอเตอร์เฮาส์ จำกัด กรุงเทพมหานคร 31 ตุลาคม พ.ศ. 2539 บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สินทรัพย์ พ.ศ. 2539 พ.ศ. 2538 บาท บาท สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสด เงินฝากธนาคารและเงินระหว่างทาง 75,354,427 14,767,391 ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้ผ่อนชำระ (สุทธิ) 6,034,475,891 5,662,804,323 สินค้าคงเหลือ 1,656,201,535 1,480,155,434 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 64,975,337 53,482,228 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 7,831,007,190 7,211,209,376 ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่พนักงาน 3,359,200 2,969,929 เงินลงทุนและลูกหนี้บริษัทย่อย 5,343,655 5,416,948 เงินลงทุนอื่น 1,970,000 5,970,000 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (สุทธิ) 560,482,930 503,919,850 สินทรัพย์อื่น 87,984,835 89,562,673 รวมสินทรัพย์ 8,490,147,810 7,819,048,776 .......................................................................................................................................... กรรมการ ............................................................................................................................................ กรรมการ บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หนี้สิน รายได้รอการตัดบัญชีและส่วนของผู้ถือหุ้น พ.ศ. 2539 พ.ศ. 2538 บาท บาท หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีธนาคารและเงินกู้ยืมระยะสั้น 1,966,636,876 1,469,562,935 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 360,000,000 78,000,000 หุ้นกู้ไม่มีประกันถึงกำหนดไถ่ถอนภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 2) 300,000,000 - เจ้าหนี้ - การค้า 595,448,304 632,449,128 - อื่นๆ 98,513,142 94,176,147 เงินปันผลค้างจ่าย 20,409,156 14,658,733 เจ้าหนี้บริษัทย่อย 107,559,653 92,536,454 หนี้สินค้างจ่าย 370,631,285 399,890,028 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 208,969,571 201,692,844 รวมหนี้สินหมุนเวียน 4,028,167,987 2,982,966,269 เงินกู้ระยะยาว 700,000,000 1,060,000,000 หุ้นกู้ไม่มีประกัน - 300,000,000 เงินประกันพนักงาน 189,151,662 170,541,949 เงินทุนเลี้ยงชีพ 180,912,546 162,579,450 รวมหนี้สิน 5,098,232,195 4,676,087,668 รายได้รอการตัดบัญชี 1,120,942,412 1,112,557,622 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น (หมายเหตุ 3) 270,000,000 135,000,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 225,000,000 225,000,000 ส่วนเกินจากการตีราคาที่ดิน 128,788,768 128,788,768 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว - สำรองตามกฏหมาย 27,000,000 13,500,000 ยังไม่ได้จัดสรร 1,620,184,435 1,528,114,718 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 2,270,973,203 2,030,403,486 รวมหนี้สิน รายได้รอการตัดบัญชีและส่วนของผู้ถือหุ้น 8,490,147,810 7,819,048,776 บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2539 พ.ศ. 2538 บาท บาท รายได้ ค่าขาย 1,941,676,323 1,889,703,720 รวมรายได้ 1,941,676,323 1,889,703,720 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 1,011,276,918 981,024,876 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 666,506,003 625,028,141 ดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายทางการเงิน 91,576,067 89,894,783 ภาษีเงินได้ 52,032,577 56,609,694 รวมค่าใช้จ่าย 1,821,391,565 1,752,557,494 กำไรสุทธิสำหรับงวด 120,284,758 137,146,226 กำไรต่อหุ้น: คำนวณโดยถือเกณฑ์ หุ้นสามัญมูลค่า หุ้นละ 10 บาท (หมายเหตุ 5) 4.45 10.16 คำนวณโดยถือเกณฑ์จำนวนหุ้นสามัญที่ออกจำหน่าย อยู่ในระหว่างงวด 4.45 5.08 บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2539 พ.ศ. 2538 บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรก่อนภาษีเงินได้ 172,317,335 193,755,920 ค่าเสื่อมราคา 9,769,297 9,079,018 (กำไร)จากการจำหน่ายอาคารและอุปกรณ์ - (1,869) กระแสเงินสดสุทธิจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลง ในเงินทุนหมุนเวียน 182,086,632 202,833,069 เงินทุนหมุนเวียน สินค้าคงเหลือ(เพิ่มขึ้น) (67,501,378) (106,418,016) ลูกหนี้และสินทรัพย์หมุนเวียนอื่นลดลง 169,951,340 29,265,991 เจ้าหนี้และหนี้สินหมุนเวียนอื่น(ลดลง) (250,707,610) (161,446,921) จ่ายภาษีเงินได้ (46,425) (22,956) ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมพนักงาน(เพิ่มขึ้น)ลดลง 75,900 (74,274) ทรัพย์สินอื่น(เพิ่มขึ้น)ลดลง (5,321,955) 2,942,686 เงินประกันพนักงานและเงินทุนเลี้ยงชีพเพิ่มขึ้น 3,016,065 9,722,224 รายได้รอการตัดบัญชี(ลดลง) (75,035,051) (27,676,780) (43,482,482) (50,874,977) บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด (ต่อ) (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2539 พ.ศ. 2538 บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน ซื้อสินทรัพย์ถาวร (23,227,886) (18,873,390) เงินได้จากการจำหน่ายสินทรัพย์ถาวร - 1,869 เงินลงทุนและลูกหนี้บริษัทย่อย(เพิ่มขึ้น)ลดลง 118,086 (45,705) (23,109,800) (18,917,226) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร และเงินกู้ยืมระยะสั้นเพิ่มขึ้น(ลดลง) (29,014,115) 56,225,107 เงินกู้ยืมที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี และเงินกู้ยืมระยะยาวเพิ่มขึ้น 100,000,000 - จ่ายเงินปันผล (7,810,020) - 63,175,865 56,225,107 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินฝากธนาคารและ เงินระหว่างทาง(ลดลง) (3,416,417) (13,567,096) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินฝากธนาคารและ เงินระหว่างทาง ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2539 78,770,844 28,334,487 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินฝากธนาคารและ เงินระหว่างทาง ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2539 75,354,427 14,767,391 บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) งบดุลรวม ณ วันที่ 30 กันยายน (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สินทรัพย์ พ.ศ. 2539 พ.ศ. 2538 บาท บาท สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสด เงินฝากธนาคารและเงินระหว่างทาง 77,109,755 15,674,252 ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้ผ่อนชำระ (สุทธิ) 6,040,302,685 5,669,132,642 สินค้าคงเหลือ 1,703,544,502 1,541,668,616 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 70,435,156 57,768,441 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 7,891,392,098 7,284,243,951 ลูกหนี้และเงินให้กู้แก่พนักงาน 3,359,200 2,969,929 เงินลงทุนอื่น 1,970,000 5,970,000 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (สุทธิ) 721,043,636 667,028,416 สินทรัพย์อื่น 87,984,835 89,562,673 รวมสินทรัพย์ 8,705,749,769 8,049,774,969 .......................................................................................................................................... กรรมการ ............................................................................................................................................ กรรมการ บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) งบดุลรวม ณ วันที่ 30 กันยายน (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หนี้สิน รายได้รอการตัดบัญชีและส่วนของผู้ถือหุ้น พ.ศ. 2539 พ.ศ. 2538 บาท บาท หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีธนาคารและเงินกู้ระยะสั้น 2,072,041,445 1,561,574,745 ส่วนของเงินกู้ระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 360,000,000 78,000,000 หุ้นกู้ไม่มีประกันถึงกำหนดไถ่ถอนภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 2) 300,000,000 - เจ้าหนี้ - การค้า 641,701,072 671,146,164 - อื่นๆ 98,643,960 94,176,147 เงินปันผลค้างจ่าย 20,409,156 14,658,733 เจ้าหนี้บริษัทในเครือ 1,216,867 8,192,657 หนี้สินค้างจ่าย 379,796,051 410,122,772 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 214,531,279 207,024,261 รวมหนี้สินหมุนเวียน 4,088,339,830 3,044,895,479 เงินกู้ระยะยาว 700,000,000 1,060,000,000 หุ้นกู้ไม่มีประกัน - 300,000,000 เงินประกันพนักงาน 189,212,532 170,711,461 เงินทุนเลี้ยงชีพ 180,875,657 163,162,577 รวมหนี้สิน 5,158,428,019 4,738,769,517 รายได้รอการตัดบัญชี 1,120,942,412 1,112,557,622 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น (หมายเหตุ 3) 270,000,000 135,000,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 225,000,000 225,000,000 ส่วนเกินจากการตีราคาที่ดิน 235,866,403 235,866,403 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว - สำรองตามกฏหมาย 27,000,000 13,500,000 ยังไม่ได้จัดสรร (หมายเหตุ 4) 1,668,512,935 1,589,081,427 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 2,426,379,338 2,198,447,830 รวมหนี้สิน รายได้รอการตัดบัญชีและส่วนของผู้ถือหุ้น 8,705,749,769 8,049,774,969 บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุนรวม(ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2539 พ.ศ. 2538 บาท บาท รายได้ ค่าขาย 1,948,516,355 1,895,461,115 รายได้อื่น 1,957,630 3,414,775 รวมรายได้ 1,950,473,985 1,898,875,890 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 1,004,416,442 977,246,995 ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 670,404,483 628,800,294 ดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายทางการเงิน 94,839,821 92,813,193 ภาษีเงินได้ 54,418,711 56,682,605 รวมค่าใช้จ่าย 1,824,079,457 1,755,543,087 กำไรสุทธิสำหรับงวด 126,394,528 143,332,803 กำไรต่อหุ้น: คำนวณโดยถือเกณฑ์ หุ้นสามัญตามมูลค่าหุ้น หุ้นละ 10 บาท (หมายเหตุ 5) 4.68 10.62 คำนวณโดยถือเกณฑ์จำนวนหุ้นสามัญที่ออกจำหน่าย อยู่ในระหว่างงวด 4.68 5.31 บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสดรวม (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2539 พ.ศ. 2538 บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรก่อนภาษีเงินได้ 180,813,239 200,015,408 ค่าเสื่อมราคา 10,481,404 9,781,556 กำไรจากการจำหน่ายอาคารและอุปกรณ์ - (1,869) กระแสเงินสดสุทธิจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลง ในเงินทุนหมุนเวียน 191,294,643 209,795,095 เงินทุนหมุนเวียน สินค้าคงเหลือ(เพิ่มขึ้น) (66,591,538) (108,383,523) ลูกหนี้และสินทรัพย์หมุนเวียนอื่นลดลง 169,828,791 28,871,000 เจ้าหนี้และหนี้สินหมุนเวียนอื่น(ลดลง) (247,192,187) (176,113,451) ภาษีเงินได้ 58,764 884,210 ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมพนักงาน(เพิ่มขึ้น)ลดลง 75,900 (74,274) สินทรัพย์อื่น(เพิ่มขึ้น)ลดลง (5,321,955) 2,942,686 เงินประกันพนักงานและเงินทุนเลี้ยงชีพเพิ่มขึ้น 2,938,503 9,551,994 รายได้รอการตัดบัญชี(ลดลง) (75,035,051) (27,676,780) (29,944,130) (60,203,043) กระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุน ซื้อสินทรัพย์ถาวร (23,310,820) (19,239,842) เงินได้จากการจำหน่ายอาคารและอุปกรณ์ - 1,869 (23,310,820) (19,237,973) บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสดรวม (ต่อ) (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2539 พ.ศ. 2538 บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินเบิกเกินบัญชีธนาคารเพิ่มขึ้น(ลดลง) และเงินกู้ระยะสั้น (42,319,685) 65,739,927 เงินกู้ยืมที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี และเงินกู้ยืมระยะยาวเพิ่มขึ้น 100,000,000 - จ่ายเงินปันผล (7,810,020) - 49,870,295 65,739,927 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินฝากธนาคารและ เงินระหว่างทาง(ลดลง) (3,384,655) (13,701,089) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินฝากธนาคารและ เงินระหว่างทาง ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2539 80,494,410 29,375,341 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินฝากธนาคารและ เงินระหว่างทาง ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2539 77,109,755 15,674,252 บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวมระหว่างกาล (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) 30 กันยายน พ.ศ. 2539 และ พ.ศ. 2538 1 หลักในการทำงบการเงินรวม งบการเงินรวมได้รวมงบการเงินของบริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) และของบริษัทย่อยคือ บริษัท อุตสาหกรรมซิงเกอร์ (ประเทศไทย) จำกัด บริษัท ซิงเกอร์ (โบรกเกอร์) จำกัด บริษัท ซิงเกอร์ เทรดดิ้ง (ประเทศไทย) จำกัด และบริษัท ซันซุย (ประเทศไทย) จำกัด 2 หุ้นกู้ไม่มีประกันถึงกำหนดไถ่ถอนภายในหนึ่งปี เมื่อวันที่ 26 มกราคม พ.ศ. 2537 บริษัทได้ออกหุ้นกู้อายุ 3 ปี ชนิดไม่มีหลักประกันอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 9 ต่อปี จำนวน 30,000 หุ้น หุ้นละ 10,000 บาท เป็นจำนวนเงิน 300,000,000 บาท บริษัทได้จดทะเบียนหุ้นกู้ ในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยในเดือนเมษายน พ.ศ. 2537 หุ้นกู้ดังกล่าวจะถึงกำหนดไถ่ถอน ณ วันที่ 26 มกราคม พ.ศ. 2540 3 ทุนเรือนหุ้น โดยมติที่ประชุมสามัญประจำปีผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 27 ตุลาคม พ.ศ. 2538 ผู้ถือหุ้นได้มีมติดังนี้ ก) ให้เปลี่ยนแปลงมูลค่าหุ้นของบริษัทจากมูลค่าหุ้นละ 5 บาท เป็น 10 บาท เพื่อให้เป็นไปตามข้อบังคับ ของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และลดทุนจดทะเบียนเป็น 135,000,000 บาท แบ่งเป็นหุ้นสามัญ จำนวน 13,500,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท การเปลี่ยนแปลงทุนจดทะเบียนของบริษัทได้จดทะเบียนไว้กับกระทรวงพาณิชย์ เมื่อวันที่ 29 พฤศจิกายน พ.ศ. 2538 ข) ให้เพิ่มทุนจดทะเบียนของบริษัทจาก 135,000,000 บาทเป็น 270,000,000 บาท โดยการออกหุ้นสามัญ ใหม่ จำนวน 13,500,000 หุ้น จัดสรรขายให้แก่ผู้ถือหุ้นเดิมในอัตราส่วน 1 : 1 ในราคาตามมูลค่า มูลค่า หุ้นละ 10 บาท การเพิ่มทุนจดทะเบียนของบริษัทได้จดทะเบียนไว้กับกระทรวงพาณิชย์ เมื่อวันที่ 1 ธันวาคม พ.ศ. 2538 และบริษัทได้รับชำระค่าหุ้นใหม่เต็มมูลค่า เมื่อวันที่ 26 มีนาคม พ.ศ. 2539 4 กำไรสะสมรวม - ยังไม่ได้จัดสรร พ.ศ. 2539 พ.ศ. 2538 บาท บาท กำไรสะสม - ของบริษัท 1,620,184,435 1,528,114,718 - ของบริษัทย่อย 48,328,500 60,966,709 1,668,512,935 1,589,081,427 5 กำไรต่อหุ้น เพื่อประโยชน์ในการเปรียบเทียบ กำไรต่อหุ้นของไตรมาสของปีก่อนได้คำนวณใหม่ประหนึ่งมูลค่าหุ้นเป็น หุ้นละ 10 บาท 6 การอนุมัติงบการเงิน งบการเงินและงบการเงินรวมสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2539 ได้รับอนุมัติจาก กรรมการบริษัทเมื่อวันที่ 31 ตุลาคม พ.ศ. 2539 บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) งบการเงินและงบการเงินรวมระหว่างกาล (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) 30 กันยายน พ.ศ. 2539 16