การเงินและงบการเงินรวมไตรมาส ที่ 1

บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม งบการเงินรวม งบการเงิน พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมการดำเนินงาน กำไรก่อนรายการพิเศษ 22,111,202 44,767,707 22,111,202 44,506,077 รายการปรับปรุง: (กำไร)จากอัตราแลกเปลี่ยน (1,107,633) - (1,107,633) - ค่าเสื่อมราคา 11,598,767 10,843,657 10,863,296 10,528,694 ค่าใช้จ่ายตัดบัญชี - ค่าเช่า 5,584,500 5,755,008 5,584,500 5,755,008 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 12,320,800 26,570,000 11,499,000 26,570,000 ค่าเผื่อสินค้าล้าสมัย(ลดลง) (5,534,975) (4,200,000) (5,600,000) (4,200,000) สำรองเผื่อการลดราคาของเงินลงทุนอื่น - 1,000,000 - 1,000,000 เงินปันผลค้างจ่าย(ลดลง) (หมายเหตุ 13) (16,883,166) - (16,883,166) - กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์ถาวร - (255,665) - (1,038,800) ส่วนแบ่งขาดทุนจากบริษัทย่อย - - 3,672,225 1,603,419 สินค้าคงเหลือ(เพิ่มขึ้น)ลดลง (61,647,972) 117,313,096 (64,668,095) 120,848,076 ลูกหนี้และสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ลดลง 149,883,988 336,897,279 144,596,797 327,114,789 เจ้าหนี้และหนี้สินหมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น 66,835,766 94,911,266 69,604,337 100,185,137 ภาษีเงินได้ค้างจ่ายเพิ่มขึ้น(ลดลง) 493,475 (42,270) - - กระแสเงินสดจากกิจกรรมการดำเนินงาน ก่อนรายการพิเศษ 183,654,752 633,560,078 179,672,463 632,872,400 ขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนระบบอัตราแลกเปลี่ยน - (261,630) - - เงินสดสุทธิได้มาในกิจกรรมการดำเนินงาน 183,654,752 633,298,448 179,672,463 632,872,400 กระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุน เงินรับจากการจำหน่ายสินทรัพย์ถาวร - 1,920,300 - 1,920,300 เงินจ่ายเพื่อซื้อสินทรัพย์ถาวร (9,858,554) (7,110,148) (9,846,404) (6,818,417) เงินให้กู้แก่บริษัทย่อย(เพิ่มขึ้น) - (19,100,000) - (19,100,000) ค่าเช่าจ่ายล่วงหน้า(เพิ่มขึ้น) (1,481,000) (2,044,000) (1,481,000) (2,044,000) ลูกหนี้และเงินให้กู้แก่พนักงานลดลง 558,585 729,485 520,594 701,850 เงินสดสุทธิ(ใช้ไป)ในกิจกรรมการลงทุน (10,780,969) (25,604,363) (10,806,810) (25,340,267) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลในหน้า 10 ถึง 20 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาล บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (ต่อ) สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม งบการเงินรวม งบการเงิน พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินเบิกเกินบัญชีธนาคารและเงินกู้ระยะสั้น(ลดลง) (16,507,818) (671,695,169) (11,433,140) (671,587,580) เงินจ่ายคืนเงินกู้ระยะยาว (125,990,000) (20,000,000) (125,990,000) (20,000,000) เงินประกันพนักงานและเงินกองทุน เลี้ยงชีพ (ลดลง) (14,817,059) (26,357,469) (16,132,850) (26,346,216) เงินสดสุทธิ(ใช้ไป)ในกิจกรรมจัดหาเงิน (157,314,877) (718,052,638) (153,555,990) (717,933,796) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง) 15,558,906 (110,358,553) 15,309,663 (110,401,663) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดต้นงวด 130,192,133 143,867,090 128,811,934 142,293,504 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดสิ้นงวด (หมายเหตุ 14) 145,751,039 33,508,537 144,121,597 31,891,841 ข้อมูลกระแสเงินสดเพิ่มเติม จ่ายดอกเบี้ยระหว่างงวด 43,550,403 102,350,123 40,217,704 98,508,451 จ่ายภาษีเงินได้ระหว่างงวด 33,494 811,277 32,756 91,277 หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลในหน้า 10 ถึง 20 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินระหว่างกาล บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมระหว่างกาลและงบการเงินระหว่างกาล (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) 31 มีนาคม พ.ศ. 2542 และ พ.ศ. 2541 1 วิกฤติการณ์ทางเศรษฐกิจและผลกระทบต่อกิจการ บริษัทดำเนินงานภายใต้วิกฤติการณ์ทางเศรษฐกิจ ที่ครอบคลุมไปทั่วภาคพื้นเอเซียแปซิฟิกรวมทั้งประเทศไทย สภาวะที่เผชิญ อยู่รวมถึงการลดลงของอัตราการเจริญเติบโตทางเศรษฐกิจของประเทศ ปัญหาการขาดสภาพคล่องภายในประเทศ และความ ผันผวนของตลาดหุ้น วิกฤติการณ์ทางเศรษฐกิจดังกล่าวได้ส่งผลกระทบต่อกิจการของบริษัทในงวดนี้และคาดว่าจะมี ผลกระทบอย่างต่อเนื่องในงวดที่จะมาถึง อย่างไรก็ตามในขณะนี้ยังไม่อาจคาดหมายได้อย่างแน่นอนว่าวิกฤติการณ์ดังกล่าวจะ ส่งผลกระทบอย่างไรในที่สุด 2 สรุปนโยบายบัญชีที่สำคัญ 2.1 เกณฑ์ในการจัดทำงบการเงิน งบการเงินรวมระหว่างกาลและงบการเงินระหว่างกาลนี้ได้จัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย และประกาศของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย 2.2 หลักในการทำงบการเงินรวม งบการเงินรวมระหว่างกาลได้รวมงบการเงินของบริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) และของบริษัทย่อย รายการที่เกิดขึ้นระหว่างกันได้ถูกตัดออกในการจัดทำงบการเงินรวม บริษัทย่อยหมายถึงบริษัทที่บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) ถือหุ้นทั้งโดยทางตรงและทางอ้อมเกินกว่า ร้อยละ 50 ของทุนที่ออกและมีอิทธิพลเหนือการดำเนินงานของกิจการอย่างมีนัยสำคัญ บริษัทย่อยที่รวมอยู่ในงบการเงินรวมระหว่างกาลได้แก่ พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 ร้อยละของ ร้อยละของ หุ้นที่ถือ หุ้นที่ถือ บริษัท อุตสาหกรรมซิงเกอร์ (ประเทศไทย) จำกัด 99.88 99.88 บริษัท ซิงเกอร์ (โบรคเกอร์) จำกัด 99.70 99.70 บริษัท ซิงเกอร์ เทรดดิ้ง (ประเทศไทย) จำกัด 99.86 99.86 บริษัท ซันซุย (ประเทศไทย) จำกัด 50.86 50.86 บริษัท เอส. ที. แอล. อิเลคโทรนิคส์ จำกัด 99.84 99.84 2.3 การรับรู้รายได้ การขายของบริษัทประกอบด้วยการขายเงินสด การขายเชื่อและการขายโดยวิธีผ่อนชำระ บริษัทบันทึกรายได้สำหรับ การขายเงินสดและการขายเชื่อเมื่อมีการส่งสินค้าแล้ว ส่วนกรณีการขายโดยวิธีผ่อนชำระเป็นการขายภายใต้สัญญาเช่า ซื้อ ซึ่งหนี้สินจากการผ่อนชำระถูกค้ำประกันโดยสินค้าที่ถูกขาย รายได้จากการขายโดยวิธีผ่อนชำระประกอบด้วยราคา ขายเงินสดและดอกเบี้ย ค่าดอกเบี้ยจากการขายโดยวิธีการผ่อนชำระคำนวณจากอัตราดอกเบี้ยถัวเฉลี่ยในตลาดขณะนั้น บริษัทบันทึกการขายสินค้าและกำไรเบื้องต้นเมื่อมีการเซ็นสัญญาและบริษัทได้รับชำระเงินงวดแรกแล้ว ดอกเบี้ยจะ ตั้งพักเป็นรายได้รอตัดบัญชี (Unearned carrying charges) และบันทึกเป็นรายได้โดยคำนวณตามหนี้ผ่อนชำระที่ถึง กำหนดชำระในแต่ละงวดโดยใช้วิธีอัตราลดลงตามลำดับ (the-sum-of-the-months ' digits method) ส่วนค่านายหน้าใน การเรียกเก็บหนี้จะถือเป็นรายจ่ายตามหนี้ผ่อนชำระที่เรียกเก็บได้ 2.4 ลูกหนี้ผ่อนชำระ ลูกหนี้ผ่อนชำระทั้งหมดจะถูกจัดประเภทเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนโดยไม่คำนึงถึงระยะเวลาครบกำหนดชำระ ทั้งนี้เป็น ไปตามวิธีปฏิบัติของธุรกิจประเภทนี้ ลูกหนี้ผ่อนชำระจะถูกค้ำประกันโดยสินค้าที่ขาย บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยประมาณจากผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจากหนี้ที่เรียกเก็บไม่ได้และตั้งสำรอง เผื่อผลขาดทุนและค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการยกเลิกสัญญาและส่วนลดที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคตโดยประมาณด้วย 2.5 สินค้าคงเหลือ สินค้าคงเหลือแสดงในงบดุลด้วยราคาทุนหรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับ แล้วแต่ราคาใดต่ำกว่า ราคาทุนของสินค้าคำนวณ ตามวิธีเข้าก่อนออกก่อน ต้นทุนของสินค้าคงเหลือที่ซื้อมาเพื่อขาย ประกอบด้วยราคาซื้อ รวมค่าใช้จ่ายอื่นทุกประเภทที่ เกี่ยวข้องโดยตรงกับการซื้อสินค้านั้น เช่น ค่าภาษีอากร ค่าขนส่ง หักด้วยส่วนลดและเงินที่ได้รับคืนหรือจะได้รับคืน จากการซื้อสินค้า กิจการประมาณมูลค่าสุทธิที่จะได้รับจากราคาขายที่คาดว่าจะได้ตามปกติหักด้วยค่าใช้จ่ายที่จำเป็น ต้องจ่ายเพื่อให้ขายสินค้านั้น 2.6 เงินลงทุน เงินลงทุนในกิจการที่บริษัทถือหุ้นมากกว่าร้อยละ 50 ของทุนที่ออกหรือที่บริษัทมีอิทธิพลอย่างเป็นสาระสำคัญต่อการ ดำเนินงานของกิจการนั้น ถือเป็นการลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทเลือกใช้วิธีส่วนได้เสียในการบันทึกบัญชีเงินลงทุน ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2542 บริษัทได้ถือปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 40 เรื่องการบัญชีสำหรับเงินลงทุน ในตราสารหนี้และตราสารทุน เงินลงทุนในหลักทรัพย์ที่ไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แสดงในงบดุลด้วย ราคาทุนปรับลดด้วยการด้อยค่าของเงินลงทุน มูลค่าที่ลดลงดังกล่าวบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน ก่อนวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2542 เงินลงทุนในหลักทรัพย์ที่ไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ แสดงในงบดุลด้วยราคาทุนหัก ด้วยค่าเผื่อการลดลงในมูลค่าเป็นการถาวร 2.7 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ราคาที่แสดงในงบดุลรวมและงบดุล - ราคาประเมิน ที่ดินแสดงตามราคาประเมินซึ่งประเมินโดยผู้ประเมินอิสระในเดือนมีนาคม พ.ศ. 2535 และเดือนกันยายน พ.ศ. 2541 ส่วนที่เพิ่มขึ้นของราคาที่ประเมินใหม่ของสินทรัพย์บันทึกภายใต้หัวข้อ "ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดิน" ซึ่งถือเป็น ส่วนของผู้ถือหุ้น ราคาที่แสดงในงบดุลรวมและงบดุล - ราคาทุน ที่ดิน อาคาร อุปกรณ์ บันทึกด้วยราคาทุนซึ่งคำนวณจากราคาซื้อสินทรัพย์ ทั้งที่เป็นเงินสดและจำนวนเทียบเท่าเงินสด บวกค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในการทำให้สินทรัพย์นั้นมาอยู่ในสถานที่หรือในสภาพที่พร้อมจะใช้งานได้ตามที่ประสงค์ไว้ สินทรัพย์ทุกประเภทยกเว้นที่ดิน แสดงในงบดุลด้วยราคาทุนหักค่าเสื่อมราคาสะสม ค่าเสื่อมราคา ค่าเสื่อมราคาคำนวณด้วยวิธีเส้นตรง ตามอายุการใช้งานที่ประมาณไว้ ดังต่อไปนี้ อาคาร 20 ปี ค่าปรับปรุงสิทธิการเช่า 5 ปี เครื่องจักรและอุปกรณ์ 5 ปี เครื่องตกแต่ง ติดตั้งและอุปกรณ์สำนักงาน 5 ปี รถยนต์ 5 ปี บริษัทบันทึกค่าเสื่อมราคาเป็นค่าใช้จ่ายประจำงวด เมื่อบริษัทจำหน่ายสินทรัพย์ออกจากบัญชี บริษัทจะบันทึกตัดสินทรัพย์ และค่าเสื่อมราคาสะสมของสินทรัพย์นั้นออก จากบัญชี พร้อมกับบันทึกกำไรขาดทุนจากการจำหน่ายในงบกำไรขาดทุน ค่าใช้จ่ายฝ่ายทุน ค่าใช้จ่ายในการต่อเติม ปรับปรุงซึ่งมีผลทำให้ราคาเปลี่ยนแทนของสินทรัพย์นั้นเพิ่มขึ้น ถือเป็นค่าใช้จ่ายฝ่ายทุน ค่าใช้จ่ายในการซ่อมแซม และบำรุงรักษาสินทรัพย์ ถือเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนในงวดที่เกิด 2.8 ค่าเช่าจ่ายล่วงหน้า ค่าเช่าจ่ายล่วงหน้าตัดจำหน่ายตามอายุสัญญาเช่า โดยวิธีเส้นตรง 2.9 การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ บริษัทแปลงค่ารายการบัญชีที่เกิดขึ้นระหว่างงวดในสกุลเงินตราต่างประเทศเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ เกิดรายการ ยกเว้นกรณีที่บริษัททำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศไว้ล่วงหน้า บริษัทจะแปลงค่ารายการดังกล่าวตาม อัตราแลกเปลี่ยนล่วงหน้าในสัญญา บริษัทแปลงค่าสินทรัพย์และหนี้สิน ในสกุลเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ตามงบดุล เป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น ยกเว้นหนี้สินที่มีสัญญาซื้อเงินตราล่วงหน้าทำไว้เพื่อป้องกันผลกระทบต่อ ภาระผูกพันนั้น ซึ่งบริษัทจะแปลงค่าตามอัตราแลกเปลี่ยนล่วงหน้าในสัญญา บริษัทรับรู้กำไรและขาดทุนจากการปริวรรตเงินตราต่างประเทศเมื่อมีการชำระเงินและที่เกิดจากการแปลงค่าเป็นรายได้ หรือค่าใช้จ่ายเมื่อกำไรและขาดทุนนั้นเกิดขึ้น 2.10 บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทตั้งแต่สองแห่งขึ้นไปจะถือว่าเกี่ยวข้องกันก็ต่อเมื่อบริษัทหนึ่งมีความสามารถควบคุมหรือมีอิทธิพลอย่างเป็น สาระสำคัญในการตัดสินใจทางการเงินและการดำเนินงานของอีกบริษัทหนึ่ง หรือบริษัททั้งสองมีผู้ถือหุ้นหรือผู้บริหาร เป็นบุคคลคนเดียวกัน 2.11 กำไรต่อหุ้นสามัญ กำไรต่อหุ้นสามัญคำนวณโดยการหารกำไรก่อนรายการพิเศษ รายการพิเศษและกำไรสุทธิสำหรับงวดด้วยจำนวน ถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของจำนวนหุ้นสามัญที่ชำระแล้วและออกจำหน่ายอยู่ในระหว่างงวด 3 ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้ผ่อนชำระ งบการเงินรวม งบการเงิน พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท บาท บาท ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้ผ่อนชำระ 3,936,287,600 5,409,362,281 3,924,644,395 5,396,288,009 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (418,443,000) (352,432,200) (417,500,000) (352,432,200) 3,517,844,600 5,056,930,081 3,507,144,395 5,043,855,809 หัก รายได้รอตัดบัญชี (584,178,286) (869,839,685) (584,178,286) (869,839,685) ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้ผ่อนชำระ - สุทธิ 2,933,666,314 4,187,090,396 2,922,966,109 4,174,016,124 ลูกหนี้การค้าที่มียอดค้างชำระเกินกำหนดการชำระหนี้ แยกตามอายุหนี้ที่คงค้าง ได้ดังนี้ ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้ผ่อนชำระ งบการเงินรวม งบการเงิน พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท บาท บาท มากกว่า 3 เดือนถึง 6 เดือน 40,282,635 53,084,273 40,282,635 53,084,273 มากกว่า 6 เดือนถึง 12 เดือน 64,714,467 83,094,347 64,714,467 83,094,347 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 148,244,826 74,789,553 148,244,826 74,789,553 รวม 253,241,928 210,968,173 253,241,928 210,968,173 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 158,943,000 211,432,200 158,000,000 211,432,200 ลูกหนี้การค้าอื่น งบการเงินรวม งบการเงิน พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท บาท บาท มากกว่า 3 เดือนขึ้นไป 455,171,463 285,592,841 455,171,463 285,592,841 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 259,500,000 141,000,000 259,500,000 141,000,000 4 เงินลงทุนระยะสั้น เงินลงทุนระยะสั้น เป็นตั๋วสัญญาใช้เงินกับสถาบันการเงินมีอายุไม่เกิน 3 เดือน 5 ลูกหนี้บริษัทย่อย ลูกหนี้บริษัทย่อย ณ วันที่ 31 มีนาคม ประกอบด้วยรายการต่อไปนี้ งบการเงิน พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท ลูกหนี้ - บริษัท เอส. ที. แอล. อิเลคโทรนิคส์ จำกัด 885,443 12,964,053 - บริษัทย่อยอื่น 71,525 56,547 956,968 13,020,600 6 ลูกหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ลูกหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 31 มีนาคม ประกอบด้วยรายการต่อไปนี้ งบการเงินรวม งบการเงิน พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท บาท บาท ลูกหนี้ - บริษัท ซิงเกอร์ คัมพานี เอ็น. วี. 1,925,541 845,194 1,925,541 845,194 (จดทะเบียนที่ประเทศเนเธอร์แลนด์) - บริษัทที่เกี่ยวข้องอื่น - 28,484 - 28,484 1,925,541 873,678 1,925,541 873,678 7 เงินให้กู้แก่บริษัทย่อย เงินให้กู้แก่บริษัทย่อย ณ วันที่ 31 มีนาคม ประกอบด้วยรายการต่อไปนี้ งบการเงิน พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2541 บาท บาท เงินให้กู้แก่ -บริษัท อุตสาหกรรมซิงเกอร์ (ประเทศไทย) จำกัด 70,000,000 87,292,000 - บริษัท เอส. ที. แอล. อิเลคโทรนิคส์ จำกัด 36,000,000 19,100,000 106,000,000 106,392,000 เงินให้กู้แก่บริษัทย่อยมีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 11.5 ต่อปี (พ.ศ. 2541 : ร้อยละ 15 - ร้อยละ 16 ต่อปี) มีกำหนดชำระคืนเมื่อทวงถาม (ยังมีต่อ)