้งการนำส่งงบการเงินประจำปี 1997/1998

12 หนี้สินค้างจ่าย หนี้สินค้างจ่ายประกอบด้วยค่าใช้จ่ายค้างจ่าย และค่าใช้จ่ายต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับรายได้จากการขาย 13 เงินกู้ระยะยาว เงินกู้ระยะยาวเป็นเงินกู้ไม่มีหลักประกัน ณ วันที่ 30 มิถุนายน เงินกู้ระยะยาวประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงิน พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2540 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2540 บาท บาท บาท บาท เงินกู้ในสกุลเงินบาท 400,000,000 640,000,000 400,000,000 640,000,000 เงินกู้ในสกุลเงินตราต่างประเทศ 1,229,748,500 1,068,120,000 1,229,748,500 1,068,120,000 1,629,748,500 1,708,120,000 1,629,748,500 1,708,120,000 เงินกู้ในสกุลเงินบาทเป็นเงินกู้จากสถาบันการเงินในประเทศ จำนวนเงิน 400 ล้านบาท (พ.ศ. 2540: 640 ล้านบาท) มีดอกเบี้ยใน อัตราร้อยละ 11 ถึงร้อยละ 15 ต่อปี (พ.ศ. 2540 : อัตราร้อยละ 11 ถึงร้อยละ 13 ต่อปี) เงินกู้ดังกล่าว ถึงกำหนดชำระภายใน 1 ปี ถึง 5 ปี เงินกู้ในสกุลเงินตราต่างประเทศ ประกอบด้วย เงินกู้จากสถาบันการเงินต่างๆในต่างประเทศโดยมี ชโรเดอร์ อินเตอร์เนชั่นแนล เมอร์แชนท์ แบงค์เกอร์ จำกัด (Schroder International Merchant Banker Limited) เป็นตัวแทนระดมเงินกู้ให้แก่ บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) จำนวนเงิน 40 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา (พ.ศ. 2540: 40 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา) หรือ 1,016 ล้านบาท มีกำหนดชำระคืนใน เดือนธันวาคม พ.ศ. 2544 จำนวน 762 ล้านบาท และในเดือนมิถุนายน พ.ศ. 2545 จำนวน 254 ล้านบาท มีอัตราดอกเบี้ย LIBOR ต่อปี เงินกู้จากสาขาของธนาคารต่างประเทศในประเทศไทย จำนวน 5 ล้านเหรียญสหรัฐอมริกา (พ.ศ. 2540: 2 ล้านเหรียญสหรัฐ อเมริกา) เงินกู้ดังกล่าวมีอัตราดอกเบี้ย SIBOR ต่อปี (พ.ศ. 2540 : อัตราดอกเบี้ย SIBOR ต่อปี) เงินกู้ดังกล่าวมีกำหนดชำระคืน 3 งวด งวดละเท่าๆกันภายใน 1 ปี โดยเงินกู้ดังกล่าวจะถึงครบกำหนดชำระครั้งแรกหลังจาก 2 ปี ของวันที่กู้ซึ่งจะตรงกับเดือน กรกฎาคม พ.ศ. 2542 การบริหารความเสี่ยง ในเดือนธันวาคม พ.ศ. 2539 บริษัทได้ทำสัญญา Principle and Interest rate Swap สำหรับเงินกู้ต่างประเทศกับ ชโรเดอร์ อินเตอร์เนชั่นแนล เมอร์แชนท์ แบงค์เกอร์ จำกัด จำนวนเงิน 40 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา อัตราดอกเบี้ย LIBOR ที่กล่าวถึง ข้างต้น โดยตกลงแลกเปลี่ยนกับเงินต้นจำนวนเงิน 1,016 ล้านบาท อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 10.35 ต่อปี สำหรับเงินกู้จำนวน 254 ล้านบาท และร้อยละ 10.57 ต่อปี สำหรับเงินกู้จำนวน 762 ล้านบาท ส่วนเงินกู้จากสาขาของธนาคารต่างประเทศในประเทศไทยจำนวน 5 ล้านเหรียญสหรัฐอมริกานั้น บริษัทไม่มีสัญญาซื้อเงินตรา ล่วงหน้าหรือเครื่องมือทางการเงินอื่นเพื่อป้องกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน เงินกู้ระยะยาวทั้งสิ้นของบริษัทมีกำหนดชำระคืน ดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม งบการเงิน พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2540 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2540 บาท บาท บาท บาท ถึงกำหนดภายในหนึ่งปี 40,000,000 320,000,000 40,000,000 320,000,000 ถึงกำหนดในสองปีถึงสามปี 1,589,748,500 1,336,800,000 1,589,748,500 1,336,800,000 ถึงกำหนดในสี่ถึงห้าปี - 51,320,000 - 51,320,000 1,589,748,500 1,388,120,000 1,589,748,500 1,388,120,000 รวมเงินกู้ระยะยาว 1,629,748,500 1,708,120,000 1,629,748,500 1,708,120,000 14 หนี้สินหมุนเวียนอื่น งบการเงินรวม งบการเงิน พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2540 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2540 บาท บาท บาท บาท เงินรับล่วงหน้าจากลูกค้า 10,083,247 21,137,978 10,083,247 21,137,978 ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างจ่าย 27,659,835 27,758,411 27,389,072 27,593,152 เจ้าหนี้อื่น ๆ 6,282,321 5,984,047 6,193,836 5,984,047 44,025,403 54,880,436 43,666,155 54,715,177 15 หุ้นกู้ไม่มีประกัน เมื่อวันที่ 8 พฤษภาคม พ.ศ. 2540 บริษัทได้ออกหุ้นกู้อายุ 3 ปี ชนิดไม่มีหลักประกัน มีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 12.35 ต่อปี จำนวน 500,000 หุ้น หุ้นละ 1,000 บาท เป็นจำนวน 500,000,000 บาท คณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ได้อนุมัติ หุ้นกู้นี้ในเดือนพฤษภาคม พ.ศ. 2540 หุ้นกู้ดังกล่าวจะถึงกำหนดไถ่ถอนในวันที่ 8 พฤษภาคม พ.ศ. 2543 16 เงินกองทุนเลี้ยงชีพ บริษัทได้จัดตั้งกองทุนเลี้ยงชีพ 2 กองทุนดังต่อไปนี้ 1 กองทุนเลี้ยงชีพตามพระราชบัญญัติกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530 ซึ่งมีผลตั้งแต่เดือนมิถุนายน พ.ศ. 2533 กองทุนนี้จัดการ โดยบริษัทผู้จัดการกองทุนที่ได้รับอนุญาต และจัดตั้งขึ้นเพื่อผลประโยชน์ของพนักงานซึ่งมีรายได้จากเงินเดือน ส่วนเงินสมทบ ของบริษัทและเงินสะสมของพนักงานที่มีอยู่ก่อนตามกฎของเงินทุนเลี้ยงชีพเก่าจะโอนมายังกองทุนใหม่นี้ภายในระยะเวลา 10 ปี 2 กองทุนเลี้ยงชีพซึ่งไม่ได้จัดตั้งเป็นกองทุนแยกต่างหากจากบริษัทกองทุนนี้จัดตั้งขึ้นเพื่อผลประโยชน์ของพนักงานซึ่งรายได้ส่วน ใหญ่มาจากค่านายหน้า 17 ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดิน ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินเกิดจากผลต่างระหว่างราคาที่ดินที่ประเมินขึ้นใหม่และราคาต้นทุนเดิมของที่ดิน ณ วันที่ประเมินราคา ใหม่ เมื่อวันที่ 15 มีนาคม พ.ศ. 2535 ส่วนเกินทุนดังกล่าวใช้จัดสรรเงินปันผลไม่ได้ 18 เงินปันผลจ่าย พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2540 บาท บาท เงินปันผลงวดสุดท้ายสำหรับปีก่อน 162,000,000 261,900,000 เงินปันผลระหว่างกาลสำหรับปีนี้ - 121,500,000 162,000,000 383,400,000 19 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วย เงินสดและเงินฝากธนาคาร เงินระหว่างทางและเงินให้กู้แก่สถาบันการเงินที่มี กำหนดชำระไม่เกิน 3 เดือน ดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม งบการเงิน พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2540 พ.ศ. 2541 พ.ศ. 2540 บาท บาท บาท บาท เงินสดเงินฝากธนาคารและเงินระหว่างทาง 56,814,490 42,644,723 53,873,172 41,971,152 เงินลงทุนระยะสั้น 58,000,000 1,000,000 58,000,000 - 114,814,490 43,644,723 111,873,172 41,971,152 20 รายการกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ในปีที่ผ่าน บริษัทมีรายการบัญชีกับบริษัทย่อยและบริษัทที่เกี่ยวข้อง ดังนี้ บริษัทย่อย ก) ซื้อสินค้าจากบริษัท อุตสาหกรรมซิงเกอร์ (ประเทศไทย) จำกัด จำนวนเงิน 94,842,030 บาท (พ.ศ. 2540 : 359,900,877 บาท) บริษัทกำหนดราคาโอนจากราคาทุนบวกกำไรขั้นต้น ข) ดอกเบี้ยรับสำหรับเงินให้กู้แก่บริษัทย่อยดังนี้ - บริษัท อุตสาหกรรมซิงเกอร์ (ประเทศไทย) จำกัด จำนวนเงิน 10,046,771 บาท (พ.ศ. 2540 : 3,296,770 บาท) เงินให้กู้ ณ วัน ที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 มียอดคงเหลือจำนวน 87 ล้านบาท (พ.ศ. 2540 : 18 ล้านบาท) และมีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 15 ต่อปี - บริษัท เอส ที แอล อิเลคโทรนิคส์ จำกัด จำนวนเงิน 1,762,203 บาท (พ.ศ. 2540 : ไม่มี) เงินให้กู้ ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 มียอดคงเหลือจำนวน 24 ล้านบาท (พ.ศ. 2540 : ไม่มี) และมีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 16 ต่อปี ค) ดอกเบี้ยจ่ายสำหรับยอดหนี้คงค้างในแต่ละเดือนกับบริษัทซิงเกอร์ (โบรคเกอร์) จำกัด จำนวนเงิน 3,729,622 บาท (พ.ศ. 2540 : 3,296,770 บาท) ยอดหนี้คงค้าง ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 มียอดคงเหลือจำนวน 25 ล้านบาท (พ.ศ. 2540 : 32 ล้านบาท) และมีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 11 ต่อปี ง) รายได้ค่าการจัดการจำนวนเงิน 1,070,885 บาท (พ.ศ. 2540 : 1,388,353 บาท) จากบริษัทซิงเกอร์ (โบรคเกอร์) จำกัด รายได้ค่าการจัดการดังกล่าวคำนวณจากร้อยละ 5.5 ของรายได้ค่านายหน้าของบริษัท ซิงเกอร์ (โบรคเกอร์) จำกัด บริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกัน ก) ซื้อสินค้าจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกันในต่างประเทศจำนวนเงิน 56,464,356 บาท (พ.ศ. 2540 : 110,715,905 บาท) ราคาซื้อเป็น ราคาที่ได้มีการต่อรองกันระหว่างบริษัท และบริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกัน ข) ค่าธรรมเนียมการใช้เครื่องหมายการค้าและค่าธรรมเนียมการบริการ จำนวนเงิน 73,160,010 บาท (พ.ศ. 2540 : 91,812,320 บาท) จ่ายให้แก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกันในต่างประเทศโดยบริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) คำนวณจากร้อยละ 1.1 ของยอดขายสุทธิ ซึ่งเป็นไปตามที่ระบุไว้ในสัญญาที่ทำร่วมกัน 21 รายการพิเศษ ขาดทุนจากการเปลี่ยนระบบอัตราแลกเปลี่ยน เมื่อวันที่ 2 กรกฎาคม พ.ศ. 2540 กระทรวงการคลังได้ประกาศให้เปลี่ยนระบบอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศสำหรับเงิน บาทจากระบบอัตราแลกเปลี่ยนตระกร้าเงิน (Basket of currencies system) เป็นระบบอัตราแลกเปลี่ยนแบบลอยตัว (Managed float system) ซึ่งมีผลทำให้ค่าเงินบาทลดลงอย่างมาก ทำให้กลุ่มบริษัทมีผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 จำนวน 76 ล้านบาท ซึ่งบริษัทได้รับรู้เป็นค่าใช้จ่ายทั้งจำนวน บริษัทได้แสดงขาดทุนจากการเปลี่ยน ระบบอัตราแลกเปลี่ยนดังกล่าวเป็นรายการพิเศษเพื่อให้เป็นไปตามประกาศของสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่ง ประเทศไทยฉบับที่ 002/2540-2542 ลงวันที่ 19 กันยายน พ.ศ. 2540 ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 บริษัทมีเงินกู้ระยะยาวในสกุลเงินตราต่างประเทศถึงกำหนดชำระคืนภายใน 3 ปี จำนวน 5 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา บริษัทไม่มีสัญญาซื้อเงินตราล่วงหน้าหรือเครื่องมือทางการเงินอื่นเพื่อป้องกันความเสี่ยงจากอัตรา แลกเปลี่ยน หนี้สินดังกล่าวได้ถูกแปลงค่าเป็นเงินบาทในอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น ผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการแปลงค่า หนี้สินดังกล่าวสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 มีจำนวนทั้งสิ้น 81 ล้านบาท เป็นส่วนหนึ่งของผลขาดทุนจากอัตรา แลกเปลี่ยนจำนวน 76 ล้านบาท ที่กล่าวถึงในวรรคก่อน 22 การเสนอข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงาน บริษัทดำเนินธุรกิจขายสินค้าในส่วนงานทางธุรกิจเดียว และดำเนินธุรกิจในส่วนงานทางภูมิศาสตร์เดียวคือในประเทศไทย ดังนั้นจึงมิได้มีการเสนอข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงาน 23 ระบบคอมพิวเตอร์กับปัญหาปี ค.ศ. 2000 บริษัทได้เริ่มดำเนินการแก้ไขปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ที่เกี่ยวข้องกับข้อมูลทางการเงินและระบบที่ใช้ในการปฎิบัติงานที่ สำคัญเพื่อแก้ไขปัญหาปี ค.ศ. 2000 ตั้งแต่ปี พ.ศ. 2538 เป็นต้นมา โดยผู้เชี่ยวชาญภายในบริษัท ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 การแก้ไขดังกล่าวเสร็จสิ้นแล้วบางส่วน และคาดว่าการแก้ไขปรับปรุงดังกล่าวจะแล้วเสร็จภายในไตรมาสที่ 2 ปี พ.ศ. 2542 บริษัทประมาณว่าจะมีค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการซื้อ Software ประมาณ 4.1 ล้านบาท ซึ่งบริษัทจะรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายในงวดที่เกิด ขึ้นจริง นอกจากนี้บริษัทจะมีค่าใช้จ่ายในการซื้อเครื่องคอมพิวเตอร์ใหม่ประมาณ 2.1 ล้านบาท แม้ว่าบริษัทคาดว่าการแก้ไขปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์จะเสร็จสิ้นลงดังที่คาดหมายไว้ในปี พ.ศ. 2542 บริษัทยังคงมีความเสี่ยง จากความไม่แน่นอนที่บริษัทอื่นที่ดำเนินธุรกิจด้วยอาจไม่สามารถแก้ไขปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ของบริษัทนั้นๆ ได้ทันกาล ทำให้มีผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัท อย่างไรก็ตามบริษัทไม่สามารถประมาณผลเสียหายที่อาจเกิดขึ้นได้ในขณะนี้ 24 การอนุมัติงบการเงิน งบการเงินรวมและงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 ได้รับอนุมัติจากกรรมการบริษัท เมื่อวันที่ 14 สิงหาคม พ.ศ. 2541 บริษัท ซิงเกอร์ ประเทศไทย จำกัด (มหาชน) งบการเงินรวมและงบการเงิน 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 6 21